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关税归零!越南医疗市场对中国械企敞开大门

时间:2026-03-18 11:35:00    点击率:

在中东等地区地缘政治紧张、全球贸易政策不确定性增加的背景下,越南却成为独树一帜的存在。


今年前两个月,越南FDI注册总额超过60亿美元,逐步成为全球高质量外商直接投资(FDI)的重要集聚地。


而越南在医疗器械市场的表现又如何呢?


01

走进越南

越南国土面33万平方公里,人口约1.016亿


2025年越南GDP预计达 5100亿美元,同比增长 8%,人均GDP约 5026美元。



国家支柱产业

  • 制造业:电子、汽车、纺织、机械零部件等产业快速发展,2025年制造业增长 10.5%,对GDP贡献率达 35.15%。
  • 服务业:旅游、零售、金融等领域复苏强劲,2025年服务业增长 8.62%,贡献率 51.08%。
  • 农业:粮食、水产品出口稳定,但占比逐渐下降。

整体经济发展形式

越南仍是东南亚增长较快、制造业外溢承接能力较强的市场,优势来自人口规模、劳动力成本、出口导向、FDI 持续流入,以及“China+1”供应链重构红利;但短板也很明确,包括基建瓶颈、行政审批、公共财政空间有限、汇率与外需波动、以及高端医疗和高端制造本土供给不足

IMF 在 2025 年 Article IV 中也把越南的增长动力概括为出口、FDI、内需恢复。

02

医疗市场探底

本国医疗市场情况

1.整体发展情况

市场活跃:越南医疗保健行业并购活动频繁,数字医疗、私立医院、教育科技等领域成为投资热点。


政策支持:政府鼓励私营部门参与医疗,允许外资全资持有医疗机构,并提供税收减免、土地使用费豁免等激励措施。


需求增长:人口老龄化、中产阶级扩大推动医疗需求升级,2025年医疗保健支出同比增长 13.07%


2.医疗器械市场规模

规模扩张:
2024年越南医疗器械市场规模近 17亿美元,预计2025年达 17.7亿美元,2025-2029年复合年增长率 8.62%,2029年将达 24.7亿美元。

细分领域:
数字医疗、远程医疗、高端影像设备、专科医疗中心(如眼科、肿瘤科)需求旺盛

医保支出

越南社会保险体系覆盖广泛,2025年社会保险、医疗保险和失业保险基金总收支规模超 1100万亿越盾(约合470亿美元),其中医疗保险支出占比显著,政府通过发行政府债券筹集资金,支持医保基金运行。


医疗机构数量和病床数

1.医院数量
越南现有医院约1645家,主要分布在胡志明市、河内、岘港等大城市,基层医疗设施相对薄弱。

政府计划未来5年新增 500家医院,重点提升基层医疗能力。

2.公立私立分布情况:
为公立医院1261家(占总量的77%);
为私立医院384家(占总量的23%)。

3. 诊疗量
2024 年越南医院系统全年完成 超过1.7 亿人次门诊、超过 1,700 万人次住院治疗。

4.每千人病位数量
平均每1,000人口拥有3.4 张床位,按WTO标准每1000人需4张,病床总需求量为:10160万人口,40640张,缺口数量为:66400张病床

医疗器械的进口准入条件

1.分类管理:越南按风险等级将医疗器械分为A、B、C类,不同类别注册、审批要求不同。

2.注册要求:需提交产品说明书、技术规格、质量控制文件等,高风险产品需提供临床试验数据

3.标签与说明书:必须使用越南语或英语,包含产品名称、规格、生产日期、有效期等信息。

4.ISO认证:虽非强制,但ISO 13485认证可提升产品竞争力。

5.审批流程:2022年生效的《医疗器械管理法》将70%的二类器械和全部一类器械注册权下放至省级卫生部门,审批时间缩短40%。

6.费用降低:自2025年7月起,越南卫生部将医疗器械注册费用降低50%,进一步减轻企业负担。


CE、FDA、NMPA三证的准入要求差异

CE认证:欧盟市场准入要求,侧重安全、健康和环保,需通过指定机构评估;
FDA认证:美国市场准入要求,审核严格,需提交详细临床数据,审批周期较长;
NMPA认证:中国市场准入要求,2025年越南医疗器械企业可通过“国际互认”途径简化流程,但需满足中国法规标准。

越南本地要求:在CE、FDA、NMPA认证基础上,还需完成越南卫生部注册,部分高风险产品需额外审批。

关税

一、基础关税框架
分类管理
越南将医疗器械按风险等级分为 A、B、C、D 四类,关税税率根据类别和具体产品税则号确定:
A类(低风险):如绷带、轮椅,关税较低或免税。
B类(中低风险):如血液离心机、注射针头,关税适中。
C类(中高风险):如X光设备、输尿管支架,关税较高。
D类(高风险):如可吸收缝线、牙科植体,关税最高。

进口关税税率
一般税率:根据越南《进口关税税则表》,医疗器械关税税率范围为 0%-25%,具体取决于产品类别和原产地。
优惠税率:若产品符合越南签署的自由贸易协定(如RCEP、中国—东盟自贸区协定),可享受更低关税或零关税。

二、关税减免与优惠政策
国内不生产产品免税
越南对国内无法生产的医疗设备及零部件实行零关税,包括用于优先研究、生产和组装的零部件(如血管造影系统、MRI设备等)。

资本投入免税
作为医院或工厂项目资本投入的医疗设备,免征进口关税。

自由贸易协定优惠
RCEP:中国医疗器械出口越南可享受协定税率,部分产品税率逐年降至零。
中国—东盟自贸区协定:多数医疗器械关税已降至零。

特殊项目支持
越南对疫苗生产、制药和医院基础设施等领域提供信贷支持,并鼓励公私合作(PPP)模式,间接降低医疗设备进口成本。

三、2026年关税调整动态
进口暂定税率优化
自2026年1月1日起,越南对部分医疗产品(如人造血管、传染病诊断试剂盒)实施进口暂定税率,进一步降低关税。

税目调整
越南可能根据国内产业需求调整医疗器械税目,企业需持续关注最新税则表。

四、其他税费影响
增值税(VAT)
越南对进口医疗器械征收增值税,标准税率为 10%。自2024年1月1日起,增值税降低至 8%(部分商品和服务),但医疗器械是否适用需根据具体类别确认。

企业所得税
在越南设有子公司或分支机构的跨国企业,若综合营业总额超 7.5亿欧元,需按 15% 的全球低税率缴纳企业所得税。仅从事出口业务的企业可能免征。

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